El artículo 36 de la LOCDOFT establece lo siguiente:“…Los directivos o directivas, empleados o empleadas de los sujetos obligados, que por imprudencia, impericia, negligencia, favorezcan o contribuyan a la comisión del delito de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, sin haber tomado parte en él, serán penados o penadas con prisión de tres a seis años”
Para mitigar Riesgos en el ámbito del CPC se sugiere:
Identificación del cliente
Acordar Propuesta de Servicios o Contrato, incorporando una ficha de identificación del cliente con los soportes de la debida diligencia. Referencia de terceros: Bancarias, laborales, registro de información fiscal, documentos de identificación, facturas de servicios, etre otros.
Con quien tranzamos realmente? Quién(es) es (son) la(s) persona(s) natural(es) a quienes realmente le prestamos nuestros servicios? Qué sucede cuando la propiedad de mi cliente esta oculta en un entramado o red de personas jurídicas?
Es un reporte, NO es una denuncia
Realizar el reporte de la actividad sospechosa ante la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF) presentando la documentación pertinente, lo cual por su confidencialidad representa una protección tanto para el CPC como para el CCPF.
Entre sus funciones destacan «centralizar a nivel nacional los reportes de actividades sospechosas», «requerir y recibir toda la información relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedan tener vinculación con los delitos de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo» y «presentar informes al Ministerio Público cuando se tengan indicios de la presunta comisión de un hecho punible».
Formación continua respecto a riesgos
Asistir a charlas, simposios o eventos fuera y dentro del gremio relacionados a los riesgos.
Procurar mantenerse actualizado, por cuanto cada vez que las autoridades descubren una tipología que los delincuentes usan para legitimar los recursos de sus delitos, estos migran a nuevas formas y modalidades.
Normativas
Aplicar las mejores prácticas y recomendaciones para el libre ejercicio cumpliendo las normas vigentes según cada tipo de actuación (NIAS/NIIF/NITA/NIRS)
Es de suma importancia conocer las responsabilidades y roles de:
- Comité Contral LC/FT
- Comités subyacentes
- Contralorías Colegios Federados
- Contraloría Fedrada
- Directivos Colegios Federados
- Construcción y valoración de las matrices de riesgos.
A continuación te dejamos algunos documentos de gran relevancia suministrados por el Colegio de Contadores a sus agremiados para las buenas prácticas de la profesión, disminuyendo de forma efectiva los riesgos de participar en actividades que impliquen legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo:
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